Потеря статуса самозанятого: что делать и как вернуть право на НПД

Отказаться от статуса самозанятого можно в любое время, если он вам больше не нужен. Однако стоит помнить, что налоговая служба может аннулировать ваш статус принудительно, если вы будете нарушать установленные правила.

Нужно сменить налоговый режим, если вы перестали соответствовать тому, который у вас сейчас

Если вы перестали соответствовать требованиям, у вас есть 20 дней для смены налогового режима. Теперь давайте подробнее рассмотрим, какие виды деятельности запрещены для самозанятых. Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) не могут:

Продавать подакцизные и маркированные товары.
Заниматься перепродажей товаров.
Добывать и продавать полезные ископаемые.
Нанимать работников.
Доставлять товары с приемом оплаты без использования онлайн-кассы.
Совмещать НПД с другими налоговыми режимами.
Вести деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии или агентским договорам.
Зарабатывать более 2,4 миллиона рублей в год.

Что должен соблюдать самозанятый при работе с клиентами?

Заключать договор (обязательно, если сумма сделки превышает 10 тысяч рублей): взаимоотношения должны носить гражданско-правовой характер, например, это может быть договор подряда или оказания услуг.
Предоставлять товары и услуги своевременно и качественно: в случае нарушения обязательств заказчик имеет право требовать устранения недостатков или денежной компенсации.
Принимать оплату наличными или безналичным способом.
Заносить информацию обо всех полученных платежах в приложение «Мой налог».
Оформлять чеки по каждой сделке и предоставлять их покупателю.
Своевременно перечислять налог в соответствии с уведомлением от ФНС.

Как узнать, что вас лишают самозанятости?

Налоговая служба может аннулировать ваш статус, если вы нарушили правила и не перешли на другой режим. Она может уведомить вас тремя способами:

Через SMS.
Push-уведомление в приложении «Мой налог».
Через банк.

После аннулирования у вас останется ограниченный доступ к личному кабинету, но вы все равно сможете заплатить налог.

Как наказывают за сокрытие доходов?

В приложении «Мой налог» можно привязать карту, и все средства, поступающие на нее, будут считаться доходами самозанятого. Поэтому важно следить за поступлениями.

Разграничить личные и профессиональные финансовые поступления можно двумя способами:

оформить отдельную карту для приема оплаты от заказчиков;
не привязывать карту к личному кабинету и вводить каждую операцию вручную — это подойдет, если заказов немного.

Если вы решите скрыть часть доходов, будьте готовы к штрафам. За первое нарушение вам придется заплатить 20% от утаенной суммы, а если повторите это в течение полугода — 100% от нелегализованного дохода. Лучше не рисковать!

Если сделка с клиентом не состоялась, можно аннулировать чек в приложении.

Что будет, если не отдать чек?

Самозанятый обязан предоставить чек по сделке, даже если сумма всего 50 или 100 рублей. Это можно сделать различными способами:

распечатать на бумаге;
отправить электронный документ по e-mail или через мессенджер;
показать файл на экране телефона или компьютера, чтобы заказчик мог его сфотографировать или отсканировать QR-код.

Если клиент отказывается от чека, объясните, что это не ваше капризное желание, а требование закона.

Сроки предоставления чеков также имеют значение:

При работе без посредников и получении оплаты любым способом, кроме перевода на расчетный счет — сразу после поступления средств.
При взаимодействии с клиентами через посредника или получении оплаты на расчетный счет — до 9-го числа следующего месяца.

Чем грозит потеря права на самозанятость?

Вам придется перейти на менее выгодный налоговый режим. Например, если вы выберете УСН, налоговая ставка может вырасти до 15%.
Возможные штрафы, если вы не будете исполнять свои обязанности в соответствии с новым налоговым режимом. Если вы потеряли право на применение НПД и не исполняете обязанности по другому режиму (УСН, ОСНО), вам грозят штрафы.

Кроме того, банки могут заблокировать счета и возможность переводов, если вы задержите подачу декларации более чем на 20 рабочих дней.

Как самому перестать быть самозанятым?

Чтобы не ждать аннулирования, вы можете самостоятельно отказаться от применения спецрежима. Для этого в приложении «Мой налог» выберите опцию «Сняться с учета НПД» и укажите причину отказа. Это можно сделать также через «Госуслуги».

Вы можете прекращать и возобновлять деятельность в любое время, если у вас нет задолженности по налогу. Вы перестанете быть самозанятым с момента отправки уведомления о прекращении деятельности в налоговую через приложение.

Как вернуть статус?

Если вы потеряли статус самозанятого, но исправили ситуацию, вы можете снова подать заявку на регистрацию. Процесс достаточно прост:

Подайте заявку в приложении «Мой налог».
Предоставьте документы в налоговую.
Дождитесь проверки.
Получите право на уплату НПД.

Чтобы избежать налоговых штрафов, самозанятым следует быть внимательными и знать все подводные камни, ведь незнание закона не освобождает от ответственности. Не забывайте о своих обязанностях, иначе налоговая служба не дремлет!

Со всеми этими сложностями важно не запутаться. Если вы решили перейти на другой налоговый режим и заняться большим бизнесом, то ваша деятельность будет требовать больше внимания и усилий. Например, в закупках – они точно есть в каждом, даже маленьком, предпринимательстве. Вам придется искать и проверять сотни поставщиков, чтобы закупить какой-то товар. И тут помогут специальные сервисы, которые точно упростят жизнь предпринимателю, например, Купец CRM. Эта платформа для закупок, которая сможет опросить 200 поставщиков в один клик и порадовать вас скидкой, которая и даст запас прочности в 2025 году!