Будущее налогов: как изменятся взносы для ИП в ближайшие годы

Фиксированные взносы на 2025 год составят 53 658 рублей. Для справки, в 2024 году эта сумма была равна 49 500 рублей. Но это только начало: в 2026 и 2027 годах нас ожидает ещё большее увеличение — до 57 390 и 61 154 рублей соответственно. Как говорится, кто не рискует, тот не пьет шампанского!

Кроме того, изменился срок уплаты взносов. Теперь индивидуальные предприниматели должны будут уплатить взносы не позднее 28 декабря, а не до 31, как это было ранее. Сюрприз, не правда ли?

Фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование обязаны уплачивать те ИП, которые работают на общей системе налогообложения (ОСН), упрощенной системе налогообложения (УСН), едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН) или патенте. Самозанятые и те, кто использует автоматизированную упрощенку, могут вздохнуть с облегчением — эти изменения их не касаются.

Важно помнить, что уплата фиксированных взносов не зависит от того, ведет ли ИП бизнес, каков его доход и есть ли у него работники. Просто платите и всё! Взносы перечисляются единым платежом, без разделения по видам страхования. Если вы решили стать ИП на полгода, не забудьте, что взносы нужно рассчитывать пропорционально количеству месяцев и дней. На сайте ФНС доступен онлайн-калькулятор, который поможет вам избежать математических сложностей.

Если ваш доход превышает 300 000 рублей в год, будьте готовы к дополнительному пенсионному взносу в размере 1% от суммы превышения. Например, если ваша выручка составила 1 000 000 рублей, дополнительный взнос будет 7 000 рублей. В итоге, совместно с фиксированным взносом за 2025 год, вы заплатите 60 658 рублей. Не забудьте, что эту сумму нужно уплатить не позднее 1 июля следующего года. Срок остается прежним, как и ваше недовольство.

У этого дополнительного взноса есть верхний предел. За 2024 год он составляет 277 571 рублей. А вот как будут меняться пороги в ближайшие годы: 300 888 рублей за 2025, 321 818 рублей за 2026 и 342 923 рубля за 2027.

Для индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, изменений не произошло. Они по-прежнему обязаны уплачивать взносы с выплат своим сотрудникам. Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС) и взносы на временную нетрудоспособность (ВНиМ) составляют 30%, а взносы на страхование от несчастных случаев на производстве варьируются от 0,2 до 8,5%.

С 2023 года предприниматели на патенте и упрощенке с объектом «Доходы» могут вычитать фиксированные и дополнительные взносы из налога, не дожидаясь их перечисления в бюджет. С 2025 года это право также будет доступно ИП, работающим на упрощенной системе с объектом «Доходы минус расходы». Они смогут включать эти взносы в свои расходы до их фактической уплаты, что поможет снизить авансовые платежи и налоговую нагрузку.

Закон также уточняет, что взносы ИП за себя, уплаченные после 31 декабря 2024 года за этот год и более ранние периоды, можно учитывать в расходах по УСН при определении налоговой базы за 2025—2027 годы. В общем, как всегда, много цифр и немного радости. Но кто сказал, что быть ИП — это легко?

Поэтому нужно стараться упростить жизнь там, где это возможно. Бизнес - дело нелегкое, еще и рискованное. Чтобы сделать свою работу более приятной (так сказать, компенсировать большие налоги), можно просто автоматизировать многие процессы, например, закупки или тендеры. Тут помогут специальные сервисы, такие, как Купец CRM, который проверяет поставщиков, сохраняет документы и отчеты. Вам не нужно тратить время на поиск в интернете, проверку и "гадание на кофейной гуще".