Ну что ж, друзья, Министерство финансов объявило о великих национальных целях на ближайшие шесть лет! Давайте разберемся, что же изменится.
Изменение налоговой политики
Готовьтесь, ведь налоговая система изменится так, что мы все почувствуем себя настоящими героями! Основные параметры будут зафиксированы до 2030 года, так что не переживайте, у нас есть время привыкнуть к новым правилам.
Итак, налогообложение! Тут у нас запланированы изменения, которые, как нам обещают, сделают распределение налоговой нагрузки более справедливым. Ура! Для семей с детьми с низким доходом налоговые вычеты будут увеличены, а вот для тех, кто зарабатывает свыше 50 миллионов рублей, налоговая ставка поднимется до 22%. Но не волнуйтесь, это все раза в 2 ниже, чем в большинстве развитых стран.
Мировая практика: давайте сравнивать
Говоря о мировой практике, мы видим, что в других странах максимальная ставка налога доходит до 45-50%. Но у нас, конечно, все иначе. Мы же не хотим, чтобы богатые слишком страдали, верно? Поэтому у нас все так удобно: налоги на богатых должны компенсировать их привилегии.
Системная донастройка параметров налоговой системы в части налогообложения личных доходов будет включать:
- введение дифференцированных ставок по налогу на доходы физических лиц и пятиступенчатой налоговой шкалы в зависимости от размера и вида, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде дохода:
- для дохода, не превышающего 2,4 миллиона рублей, – 13%;
- для дохода, превышающего 2,4 миллиона рублей и не более 5 миллионов рублей, – 15%;
- для дохода, превышающего 5 миллионов рублей и не более 20 миллионов рублей, - 18%;
- для дохода, превышающего 20 миллионов рублей и не более 50 миллионов рублей, - 20%;
- для дохода, превышающего 50 миллионов рублей, – 22%.
- увеличение налога на доходы физических лиц, которые они уплачивают в фиксированном размере с доходов в виде прибыли контролируемых ими иностранных компаний;
- ограничение права на применение налоговых преференций в виде освобождения от налога на доходы физических лиц при долгосрочном владении ценными бумагами и долями участия в уставном капитале, если соответствующие доходы превышают 50 миллионов рублей;
- расширение полномочий, в том числе муниципалитетов, по установлению более высоких налоговых ставок (до 2,5%) имущественных налогов по дорогостоящему имуществу (кадастровая стоимость более 300 млн рублей), а также увеличению размеров государственной пошлины, уплачиваемой в связи с регистрацией прав на такое имущество.
Куда же пойдут все эти деньги? По информации из документа, конечно же, на социальную поддержку населения, развитие здравоохранения, поддержку материнства и другое. Ну что ж, посмотрим!
Налоги на юридические лица: справедливость для бизнеса
А теперь перейдем к юридическим лицам! Тут тоже не обошлось без сюрпризов. Для бизнесменов с высокой рентабельностью налоги вырастут, но не переживайте, ведь это все для общего блага. Налоги на рентные доходы увеличатся, а акцизы на природный газ помогут справедливо распределить доходы. Итак, подробнее об изменениях:
- увеличение уровня изъятия ренты при определении налоговой ставки по НДПИ с 4,8% до 6,7% при добыче железной руды;
- введение формульного подхода к определению налоговых ставок по НДПИ в отношении полезных ископаемых, являющихся сырьем для производства минеральных удобрений (калийные соли, апатитовые, апатит-нефелиновые, апатит штаффелитовые, апатит-магнетитовые, маложелезистые апатитовые, фосфоритовые руды), исходя из экспортных котировок с дополнительным изъятием НДПИ при складывающейся благоприятной ценовой конъюнктуре;
- увеличение налоговой ставки по НДПИ при добыче алмазов и других драгоценных и полудрагоценных камней с 8% до 8,4%;
- введение механизма дополнительного изъятия ренты при определении налоговых ставок по НДПИ при добыче золота, угля, за исключением угля бурого, при складывающейся благоприятной ценовой конъюнктуре;
- установление акциза для природного газа, приобретенного для производства аммиака для справедливого распределения доходов, получаемых производителями аммиачных удобрений.
Как же приятно знать, что мы заботимся о справедливости! Но если вы не занимаетесь подобной деятельностью, то, конечно, вас эти изменения не касаются.
Но есть и хорошие новости. Сохраняются льготные ставки налога на прибыль для следующих категорий плательщиков:
- для резидентов ОЭЗ ставка по федеральной части налога – 2%;
- для организаций, осуществляющих образовательную, медицинскую деятельность, сельскохозяйственных товаропроизводителей ставка налога – 0%;
- для участников РИП и СЭЗ, резидентов ТОР, участников СПИК (если сторона контракта — РФ) ставка по федеральной части налога – 0%.
Борьба с дроблением и недобросовестной конкуренцией
Для создания справедливой, конкурентоспособной и эффективной налоговой системы, стимулирующей развитие малого бизнеса, будет проведена донастройка режима УСН и порядка применения пониженных тарифов страховых взносов:
- расширение границ, при которых малый бизнес имеет право применять режим упрощенной системы налогообложения (до 450 млн рублей, а также остаточной стоимости основных средств до 200 млн рублей с ежегодной индексацией соответствующих величин на коэффициент-дефлятор, при этом на 2025 год коэффициент-дефлятор устанавливается в размере 1);
- введение параллельно обязанности уплачивать НДС при повышении порога выручки – 60 млн рублей (с целью создания условий равной конкуренции между разными экономическими субъектами, снижения интереса к выстраиванию схем от ухода из-под налогообложения путем дробления бизнеса):
- предусмотрено право на применение пониженных ставок НДС в размере 5% (для дохода не более 250 млн рублей) и 7% (для дохода не более 450 млн рублей) с исключением права на налоговые вычеты по НДС;
- предусмотрена возможность вычета уплаченного НДС для налогоплательщиков, которые не воспользовались правом на освобождение НДС или применение пониженных ставок;
- сохранение применения субъектами малого и среднего предпринимательства пониженных тарифов страховых взносов в совокупном размере 15% в отношении выплат физическим лицам, с корректировкой предельного порога применения с 1 до 1,5 МРОТ.
Развитие контрактной системы: что произойдет с закупками
Будет завершена работа по цифровизации процессов открытых конкурентных закупок в электронной форме. Цифровая система государственных закупок будет функционировать через единый портал, обеспечивающий полноценный электронный документооборот на всех стадиях. Ну что ж, посмотрим, насколько удобной будет эта платформа.
Таможенно-тарифное регулирование: гибкость в действии
В условиях глобальных вызовов нам нужна гибкая таможенно-тарифная политика. Поэтому будут создавать заградительные пошлины и заключать соглашения о свободной торговле с дружественными странами. Как же это по-русски: «гибкость» и «дружественные страны» в одном предложении! Давайте подробнее.
В целях снижения рисков давления мировой конъюнктуры на внутренние цены, сдерживания цен, насыщения внутреннего рынка и его сбалансированности будут приняты следующие меры:
- усиление действующих инструментов таможенно-тарифного регулирования и корректировка ответных экономических мер в отношении импорта и экспорта товаров, что позволит снизить риск давления мировой конъюнктуры на внутренние цены и насыщение рынка товаров: заградительные пошлины, демпферный механизм, предусматривающий «плавающие» ставки пошлин (размер которых зависит от актуальных экспортных цен), тарифное квотирование при вывозе товаров в отдельные страны;
- увеличение импортных пошлин на отдельные виды иностранной промышленной продукции, аналоги которой производятся в России, в рамках обязательств нашей страны во Всемирной торговой организации в целях обеспечения принципа тарифной эскалации;
- продолжение работы по заключению соглашений о свободной торговле с дружественными странами, что позволит, в том числе, создать устойчивые цепочки реализации российской продукции на перспективных рынках;
- реализация специальных экономических мер по установлению повышенных (по сравнению с Единым таможенным тарифом Евразийского экономического союза) ставок ввозных таможенных пошлин на отдельные виды товаров, импортируемых из недружественных стран.
В общем, налоги будут расти, но это же только ради нашего блага! Так что не забывайте: чем больше налогов, тем больше заботы о вас! Так что, дорогие граждане, готовьтесь к новым приключениям!
Поэтому нужно стараться упростить жизнь там, где это возможно. Бизнес - дело нелегкое, еще и рискованное. Чтобы сделать свою работу более приятной (так сказать, компенсировать большие налоги), можно просто автоматизировать многие процессы, например, закупки или тендеры. Тут помогут специальные сервисы, такие, как Купец CRM, который проверяет поставщиков, сохраняет документы и отчеты. Вам не нужно тратить время на поиск в интернете, проверку и "гадание на кофейной гуще".